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因地制宜的土地增值税清算实务与筹划技巧

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因地制宜的土地增值税清算实务与筹划技巧
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因地制宜的土地增值税清算实务与筹划技巧课程,旨在帮助学员了解土地增值税变化趋势及现行政策释放的信号;把握土地增值税清算全流程,制定合理的清算管理流程,节省核算成本;帮助企业解决土地增值税清算涉税疑难,理清项目清查中的疏漏;关注税务稽查趋势,在合理控税的同时,规避企业涉税风险。
土地增值税清算管理筹划技巧税务稽查

因地制宜的土地增值税清算实务与筹划技巧课程特色与背景

  课程背景 Background
  土地增值税
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国地税合并严征管模式下的房地产开发企业:广东省土地增值税清算实务与税收风险防控专场  深圳 2019/5/15(2天)

国地税合并严征管模式下的房地产开发企业:广东省土地增值税清算实务与税收风险防控专场课程,依据现行土地增值税法规,结合“本省”相关规定,通过实例解析,全方位地解读土地增值税的政策,分析和研究土地增值税的优惠政策及纳税筹划技巧,指导和交流土地增值税清算工作的经验,以期达到彻底化解土地增值税税务稽查涉税法律风险之目的。

因频频在税企之间引发争议,又被戏称为 “土地争执税”,甚至有人称之为“妖税”。
  土地增值税就是个磨人的小妖精,不但企业和财务人员受尽折磨,税务局和清算中介机构也并不轻松。
  国地税正式合并后的这一年,土地增值税这一被房地产开发企业视作“妖税”的税种将如何操作?对房地产开发企业来说,土地增值税税率高,在整个房地产企业税负构成中占有极大的比重,但同时土地增值税计算复杂、申报难度大,让众多房地产开发企业倍感头疼。
  国地税合并、金三系统全面升级、预警评估系统功能强大,增值税时代房地产增值税、发票管理、所得税、土地增值税清算等涉税事项相互作用,容易顾此失彼,税务稽查
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天网监控下的2019税务稽查重点与企业税务危机化解  大连 2019/5/16(2天)

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精准打击防不胜防;老项目与新项目交织,稍有不慎即有可能会发生补税、罚款、滞纳金等情况。
  房地产企业涉税实务专家,观增值税时代税收政策变化对房地产开发企业之影响,解相关新政应用之内涵,面土地增值税清算之疑难,谋企业纳税风险防控之良策,探企业控税之新方略。
  课程收益 Benefits
  【前沿把握】了解土地增值税变化趋势及现行政策释放的信号。
  【系统梳理】把握土地增值税清算全流程,制定合理的清算管理流程,节省核算成本。
  【推波助澜】帮助企业解决土地增值税清算涉税疑难,理清项目清查中的疏漏。
  【未雨绸缪】关注税务稽查趋势,在合理控税的同时,规避企业涉税风险

课程大纲

一、政策速递:土地增值税新政解读与税收优惠梳理
新政变化
土地增值税文件新看点(财税【2018】57 号)
改制重组契税政策延续(财税【2018】17 号)
企业所得税税前扣除凭证对土增税扣除凭证管理是否带来新启发?(国家税务总局公告 2018 年第 28 号)
土地增值税清算之后再次取得的“合法有效凭证”能否重新扣除?
“双抬头”合作建房在土地增值税清算时,开发商支付并
取得的“合法有效凭证”如何给村股份公司(出地方)扣除?
“营改增”后土地增值税征管变化(国税总局【2016】70号)
税收优惠
企业改制重组免征土地增值税
建造普通标准住宅出售的税收优惠
因国家建设需要而被政府征收、收回的房地产
财政部确定的其他扣除项
二、管控必备:常见土地增值税问题
什么情况下需要缴纳土地增值税?
建造高级公寓,增值额未超过扣除项目金额的 20%,是否缴纳土地增值税?
房地产开发企业将土地(房地产)对外投资或联营是否缴纳土地增值税?
合作建房如何缴纳土地增值税?
被兼并企业将房地产转让到兼并企业中,是否缴纳土地增值税?
个人互换住房是否缴纳土地增值税?
地方政府要求房地产开发企业代收的费用是否缴纳土地增值税?
转让集体所有制土地及其建筑物是否需要申报缴纳土地增值税?
企业在改制重组过程中涉及的房产、土地转移如何缴纳土地增值税?
因地制宜的土地增值税清算实务与筹划技巧
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国地税合并严征管模式下的房地产开发企业:广东省土地增值税清算实务与税收风险防控专场  深圳 2019/5/15(2天)

国地税合并严征管模式下的房地产开发企业:广东省土地增值税清算实务与税收风险防控专场课程,依据现行土地增值税法规,结合“本省”相关规定,通过实例解析,全方位地解读土地增值税的政策,分析和研究土地增值税的优惠政策及纳税筹划技巧,指导和交流土地增值税清算工作的经验,以期达到彻底化解土地增值税税务稽查涉税法律风险之目的。

如何计算土地增值税增值额?
缴纳土地增值税什么情况下需要核定?
土地增值税的核定征收率有何规定?
什么情况下需要填写《土地增值税纳税申报表》?
未按规定预缴土地增值税是否缴纳滞纳金?
征管方式:预征和清算
流程梳理:优惠办理、优惠备案、清算申报
三、焦点关注:土地增值税清算涉税风险把控
预征环节的税收风险:需要注意哪些问题
清算收入确认
收入确认原则和依据是什么?
确认收入的时点在开发流程的哪个节点?
“以地换房”“以房换地”的纳税义务发生时间是?计税依据如何定?
转让收入是否视同销售交易?
不同“买一送一”模式下如何控制税收风险?送车位、送物业、送面积、送旅游、送家电…
代收费用如何操作税收风险最小?在计算土地增值税的时候需要注意哪些问题?
扣除项目要点
取得土地使用权所支付的金额
人防设施发生的成本可以扣除吗?红线外的道路、公共设施配套开发是否可以扣除?
开发间接费是否可以列支业务招待费?差旅费?会议费?私车公用?
开发土地和新建房及配套设施的成本及费用问题
旧房及建筑物的评估价格
与转让房地产有关的税金
四、疑难实务: 土地增值税清算中的涉税问题
如何把握与理解土地增值税强制清算和通知清算?
土地增值税清算单位和清算对象的确定标准是什么?如何分期?如何分类?
清算开始后凭证的截止时间是如何规定?清算后发生的后续
成本是否可以“二次清算”?
清算结束后转让的纳税问题
清算所退税款的处理问题
出租永久性车位的清算
无发票的土地增值税清算问题
如何把握“按国家统一规定缴纳的有关费用”?契税、拍卖费用、土地闲置费的待遇有何不同?
如何计算不同类型的土地增值税临界点,使得土地增值税的最佳税负?
如果成本部分账务有所欠缺,是否可以核定成本金额?核定的标准是?
五、筹划技巧:土地增值税纳税筹划技巧
收入的税务筹划:
定价技巧
代收费用
分散收入
转售为租
扣除项目的税务筹划
合并清算
费用迁移或分摊
转让在建工程
因地制宜的土地增值税清算实务与筹划技巧
六、风险规避:把握土地增值税清算中的税务风险
税局征管趋势与税务稽查风险
“营改增”后土地增值税的纳税风险
清算时点引发的土地增值税纳税风险
预征税款与清算申报中涉税风险
清算结束后再销售的涉税风险
土地增值税争议中房产企业该如何进行有效的抗辩?
税务机关是否按照法定程序进行土地增值税清算?
税务机关核定土地增值税的应纳税额是否合法?

课程对象

01 财务经理、财务主管、财务会计
02 税务经理、税务主管、税务会计
03 其他涉及项目清算的成员等
备  注
课程费用:4500元/人

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