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实例解析新会计准则下的税会差异实务难点应用

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实例解析新会计准则下的税会差异实务难点应用
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实例解析新会计准则下的税会差异实务难点应用课程,特邀税务实务专家,新政开篇,从不同层面分析两者之间的异同,梳理税会差异让企业涉税人员理解涉税原理,掌握实操处理技巧;旨在帮助提点容易忽视的税务新政误区;帮助正确理解税会的主要差异难点;加强对税务差异的处理能力;实例解析企业纳税风险,有效防范。
所得税汇算清缴风险管控税务

实例解析新会计准则下的税会差异实务难点应用课程特色与背景

  课程背景
  会计准则与税收法规都是规范经济活动的法规,由于经济活动规模的日益扩大,种类的不断增加、内容的日趋复杂,使得税法与会计准则不断发展完善,二者的差异呈现越来越大的趋势。就当前正在施行的会计准则与税法来说,差异存在的主要原因是会计目标与税法的立法宗旨不同。
  一般日常所说的税会差异的“税”主要是指流转税和企业所得税
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税务会计差异分析与实务应用  北京 2019/9/11(2天)

税务会计差异分析与实务应用课程,旨在使学员充分理解会计准则和企业所得税对于收入确认的差异,熟练掌握会计准则和企业所得税对于成本、费用列支的差异,充分认识在税法允许的条件下,会计政策和估计对企业税负的影响,熟练掌握企业所得税年度申报表内调整项目填报。

  流转税的税会差异主要来自于会计核算收入的确认原则与税法规定纳税义务发生时间、纳税义务产生等。最常见有增值税、消费税涉及的视同销售,营业税涉及的预收款纳税义务产生,增值税、营业税提前开具发票纳税义务提前,会计上由于按照准则判定不符合收入确认而税务
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天网监控下的2019税务稽查重点与企业税务危机化解  太原 2019/7/16(2天)

税务稽查重点与企业防范实务课程,帮助企业梳理税务稽查流程和重点,进而防范税务风险,能够从容应对税务机关的稽查,为企业的发展保驾护航。

财务人员必备的税务知识  武汉 2019/7/16(2天)

财务人员必备的税务知识课程,为广大财务人员梳理日常工作中会遇到的税务困惑,通过了解企业涉及的税种,全面为您理清税种之间的勾稽关系与处理方法,从合同、发票与纳税申报入手为企业把好税务风险屏障,助力企业轻松应对税务机关检查,做好积累财富的工作。

合同涉税审查实务与风险规避  北京 2019/7/16(2天)

合同涉税审查实务与风险规避课程,旨在帮助学员梳理2018年出台的重要税收政策,剖析政策背后的税收环境变化;从税务的角度,重新认识合同的作用;从实务中出发,发现合同中无处不在的税务陷阱;结合税务知识,关注合同中的种种涉税陷阱,关注涉税条款,运用节税技巧的同事,避免不必要的税务风险和损失。

税务管理与策划  苏州 2019/7/18(2天)

本课程主要内容包括税收筹划的动力机制;税收筹划的平台及技术手段;税收筹划的策略技巧及案例分析;最新税收法规政策的变化。

上却须确认纳税义务等。
  流转税产生的税会差异则相对简单。企业所得税由于本身比较复杂,与会计核算的资产、负债、所有者权益和损益等密切相关,所以涉及的税会差异较之就略复杂一些。
  2017,财政部关于修订印发《企业会计准则第 14 号——收入》的通知财会〔2017〕22 号下发,会带来怎样的变化?
  2018,增值税时代全面到来,个税改革落地进行时,对企业税务处理带来的影响又有几何?
  2019,特邀税务实务专家,新政开篇,从不同层面分析两者之间的异同,梳理税会差异让企业涉税人员理解涉税原理,掌握实操处理技巧。
  课程收益
  【税务新政,信手拈来】提点容易忽视的税务新政误区
  【六大模块,深入分析】正确理解税会的主要差异难点
  【疑点难点,逐个解说】加强对税务差异的处理能力
  【聚焦差异,案例说法】实例解析企业纳税风险,有效防范

课程大纲

一、会计与税法差异的概述
新会计准则变化
税会差异目标的差异
税会差异的根源
税会差异的处理方法
二、收入类差异分析与实务操作
增值税收入确认条件的差异
增值税视同销售收入确认差异
增值税纳税义务发生时间确认
企业所得税视同销售收入差异
类特殊销售模式下的税会处理
商业折扣/现金折扣/买一赠一
建造合同收入
劳务收入
投资收益
政府补助收入
三、成本费用的税会差异分析与实务操作
个税落地后的工资薪金有何不同
职工福利费/职工教育经费/工会经费
业务招待费支出
广告费与业务宣传费支出
捐赠支出
财务费用
利息费用与支出
滞纳金、加收利息
不征税收入形成支出所形成的费用
跨期扣除项目
实例解析新会计准则下的税会差异实务难点
四、资产类差异分析与实务操作
固定资产
存货
无形资产
长期股权投资税会差异
五、特殊事项差异分析与实务操作
企业重组的税会差异
政策性搬迁业务的税会差异
六、基于税收优惠处理的税会差异处理
不征税收入范围
免税收入范围
不征税与免税收入的税会差异
七、税务操作原则与差异分析

课程对象

01 财务主管、税务主管 
02 财务会计、税务会计
03 财务专员、税务专员、其他财务人员
备  注

课程费用:4500元/人

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实例解析新会计准则下的税会差异实务难点应用
课程编号:246989 
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