2008年新企业所得税法下关联企业交易税务处理及最新《特别纳税调整管理规程》解读高级培训班其它相关课程计划 |
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| 举办时间：2008-09-18
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课时安排：2天 |
课程编号：15190 |
| 举办地点：深圳
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培训类型：财务税务
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会务组织：中华品牌管理网
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课程背景
2008年1月1日正式实施的企业所得税法中特设了“特别纳税调整”一章，对关联方税务处理及其他反避税措施做了明确的规定。新税法及其《实施条例》几乎囊括了全球所有反避税条例，上市公司与控股关联方之间的转移定价行为也将受到严控。
2008年，国家税务总局将进一步加大对各种形式避税行为的打击力度，并全面提升反避税工作的深度和力度，在此前不久结束的国家税务工作会议上，严查转让定价成为国税总局今年工作重点之一。国税总局局长肖捷表示，今年将组织力量对一些跨国的关联交易进行反避税调查和审计，着重解决通过转让定价等方式逃避税收问题。
特别纳税调整提及的关联交易的税收处理一直是大家的关注点，国家税务总局2008年4月1日颁布了《特别纳税调整管理规程（试行）》（征求意见稿）该规程包含十三章一百多条，全文近二万字，几乎相当于又多了一部新税法实施条例。
《特别纳税调整管理规程》全方位、多角度、多层次规范了企业的关联交易税务处理，内容涉及关联交易申报与审核、同期资料管理、转让定价及其调查、预约定价安排新规、受控外国企业规定、资本弱化规定、成本分摊协议等反避税管理及其操作的全部要点和内容。
为使中外企业了解最新《特别纳税调整管理规程》的明细条款，帮助企业掌握关联交易税务处理的技巧，化解企业税务风险，经研究，特举办“新企业所得税法下企业关联交易的税务处理及最新《特别纳税调整管理规程》解读培训班” 届时，将邀请国家税务总局相关部门领导和国内著名税务专家出席并解答企业疑点问题。
课程设置
情景演练、案例分析讨论、游戏感悟、互动交流、沙盘演练、现场解答
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| 2008年新企业所得税法下关联企业交易税务处...课程大纲 |
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第一讲：《特别纳税调整管理规程》的特点和主要内容
1、新企业所得税法中特别纳税调整的主要内容
2、特别纳税调整管理规程的特点分析
3、特别纳税调整管理规程的主要内容
第二讲：关联交易申报与资料管理新规定分析与应对
1、关联方与关联交易的认定
2、关联交易报告的内容
3、关联交易同期资料包括的内容
4、同期资料提供的豁免及简易资料提供的情形
第三讲：转让定价调查新规定分析与应对
1、转让定价调整的基本方法
2、税务机关如何判断是否具有可比性
3、税务机关如何确定可比非受控价格
4、税务机关如何确定再销售价格
5、成本加成法的相关规定分析
6、交易净利润法的实施方法
7、税务机关如何进行利润分割
8、转让定价调查的重点对象
9、转让定价调查的实施规定
10、税务机关如何界定转移定价的行为
第四讲：成本分摊协议规定的分析与应对
1、成本分摊协议的适用范围
2、哪些情况成本分摊协议无效
3、成本分摊协议的内容要求
4、成本分摊协议的报备、审批要求
5、成本分摊协议涉及的税务扣除规定
第五讲：受控外国企业管理规定的分析与应对
1、是否属于受控外国企业的判定
2、报送受控外国企业资料的规定
3、如何计算受控外国企业对应的税金
4、哪些情况不受受控外国企业规定约束
第六讲：资本弱化管理新规定的分析与应对
1、从关联方借贷资金的管理规定
2、关联企业之间利息支出的规定
3、支付关联利息视同利润分配的规定
4、提供关联借贷资料的规定
第七讲：预约定价的新规定分析与应对
1、什么情况下企业可以申请签订预约定价安排
2、预约定价安排的六个阶段
3、预约定价预备会谈规定
4、预约定价的申请与资料准备内容
5、预约定价安排草案的内容分析
6、税务机关如何对预约定价进行审核与评估
7、预约定价的程序规范
8、预约定价分歧、失败的责任规定
第八讲：反避税国际磋商对企业的影响及其应对
1、关联交易纳税调整的规定及其应对
2、什么情况会涉及一般反避税调查
3、双向调整避免双重征税的规定
4、申请双向调整的程序和要求
5、税务机关实施纳税调整的要求
6、目前税务部门的反避税主要方式
第九讲：特别纳税调整对企业纳税筹划的影响与国际避税案例分析
1、特别纳税调整对企业纳税筹划的影响分析
2、如何培养企业内部的反避税人才
3、企业该如何调整关联企业间的内部交易价格
4、如何有效应对税务机关的调查和调整
5、利用税收优惠避税及案例分析
6、运用转让定价避税及案例分析
7、利用税收征管漏洞避税及案例分析
8、利用电子商务避税及案例分析
9、利用国际避税地避税及案例分析
10、滥用税收协定避税及案例分析
11、利用资本弱化避税及案例分析
12、企业如何应对税务部门开展的关联交易税务审查；
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贺连堂
国家税务总局国际税务司反避税处处长
黄德汉
我国著名实战派纳税筹划专家。 从事税务稽查工作十几年，在实际工作中总结了大量的避税与反避税的方案，特别在纳税筹划的研究上有丰富的实践经验。
尤其是高超、绝妙的纳税筹划技巧和丰富的实际操作经验获得广泛和高度评价。极其精通中国税法,对中国税法有系统、深入的研究。在全国各地进行的《企业税收管理》与《企业纳税筹划》讲座中，为纳税人提供了大量的筹划方案。
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各大中型企业、集团公司、上市公司，外商独资企业、合资企业、三资企业、外商驻华办事处（机构）等涉外企业主管财务的总经理、副总经理、总会计师、财务（税务）总监、财务（部长）经理、财务（办税）骨干，税务师事务所、会计师事务所等相关人员均可报名参加。
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课程名称：2008年新企业所得税法下关联企业交易税务处理及最新《特别纳税调整管理规程》解读高级培训班
举办时间：2008年09月18 - 19日
举办地点：深圳
课程费用：2380元/人
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- 报名方式一：电话登记 --> 发出上课确认函 --> 转帐报名
- 报名方式二：下载报名表,填写后传真至 0755-61624059
- 电 话：（深圳）0755-86174185、 86174196、 13714519805
（北京）010-51657186 （上海）021-51879301
- 传 真：0755-86174196
- 邮 箱：kf@chinabm.net.cn
- 中华品牌管理网 www.cnbm.net.cn
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