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第一讲、全面预算管理的最新理念及国际优秀企业经验借鉴
1、全面预算管理架构图
2、, 预算管理委员会组成
3、预算管理工作机构设置
4、预算工作机构组成
5、预算管理中的误区
6、预算方案的确定原则
7、全面预算管理的“十大转变” 8、案例讨论
第二讲、预算编制实务及案例分析
一、沙盘推演：
1、BU和TD方式的“庸俗化”
2、练习：编制预算沙盘推演（一）、（二）
3、讨论:如何优化预算方案
4、预算编制流程
5、企业获利模式与预算策略定位
二、营销预算：
1、营销预算架构图
2、销量预算—增量预算法
3、销售预算—市场增量法
4、市场成长增量预算
5、竞争回报增量预算
6、竞争投入预算执行方案
7、销售预算-客户增量法
8、销售预算执行控制方案
9、销价预算
10、技术定价法
11、市场定价法
12、成本定价法
13、销售折扣预算方案
14、销售费用预算
15、设备投入预算
16、案例研究
三、生产预算：
1、生产预算架构图
2、物料预算
3、材料成本预算控制方案
4、能源成本预算控制方案
5、制造费用预算
6、设备更新改造方案
四、采购预算：
1、采购预算架构图
2、采购价格和采购费用预算
3、采购方式预算控制方案
4、采购价格预算执行方案
五、研发预算：
1、研发预算架构图
2、技术研发预算控制方案
3、成本研发预算控制方案
六、客服预算：
1、 客户服务预算架构图 2、BP客户维护预算方案 3、产品维修预算方案
七、人力资源预算：
1、人力资源预算架构图
2、组织机构调整方案
3、岗位薪金预算总控制方案
4、岗位薪金预算控制方案
5、职工福利预算控制方案
八、财务预算：
1、损益预算
2、资产负债预算
3、资金预算
4、信贷预算客户控制方案
5、付款控制、存货控制预算方案
6、专项工程预算方案7、税负减免预算方案
8、投资、融资预算方案9、固定资产投入预算方案
九、可控费用预算：
1、零基预算——ABB方式
2、ABB预算的必备条件
3、费用动因确认
4、练习:销售差旅费动因认定
5、费用动因量设定
6、练习:销售差旅费动因量设定
7、非工资性费用预算
8、差旅费预算
9、培训费预算
10、会议费预算
11、电话费预算
12、招待费预算
13、文具费预算
14、车辆运行费预算
十、预算陈述和答辩：
1、管理层陈述和讨论
2、市场预算、销售预算、生产预算、采购预算、研发预算、客服预算、人力资源预算、资本投入预算、财务预算陈述
3、决策层质疑和预算方案审批
4、预算执行与控制
5、预算执行要素及关注点
6、预算外审批
7、预算外审批权限表
8、预警器---滚动预算
9、预算考核
10、预算考核指标关联表
11、计分公式
12、平衡计分法
13、非可控责任考核
14、预算奖励
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