企业内部控制与审计

    “千里之堤，毁于蚁穴”，在市场竞争日趋激烈的今天，企业规模不断扩大，运营风险日益增高，如果没有一套完善、有效的内部控制系统，就很容易因各种内部原因流失资源，甚至陷入危机或破产的境地，巴林银行的倒闭，亚细亚的衰败，都在说明建立企业内部控制体系，防范企业营运风险是构筑企业可持续竞争力的关键要素。

    那么如何客观地评价企业经营风险？如何通过有效的内部控制加强企业各环节的运营管理，确保经营的效果和效率？如何通过合理的内部审计发现组织潜在的风险和经营管理中的漏洞……

一企业经营目标与经营风险
企业目标与价值链
实现企业目标的流程
经营环境变化（市场/政策/竞争/技术）
企业的持续竞争力是如何构筑的？
案例1：案例：巴林银行的倒闭
案例2：HP的风险管理与内部控制
案例3：联想集团的内部控制系统

二建立企业内部控制的仪表板
确定主营业务/关键流程的控制要点
设定评估目标与参数
实施效益分析（可信度、操作性、相关性、成本/效益比）
建立企业（部门）内部控制仪表板

三企业内部控制的主要内容
财务控制
物流控制
确认目标与流程
设计内部控制体系
调整与改进
案例：HP的应收帐款控制

设计考评参数
选择测评方式
建立制度规范流程
符合性测试与控制审核

四管理风险的技巧
介绍6种管理风险的技巧
接受Accept
分散Diversify
避免Avoid
共享Share
控制Control
转移Transfer
选择风险管理方法的参考标准

五建立企业内部控制系统
企业价值链
建立企业内部控制系统
撰写审计报告
提出管理建议
内审员的挑选与培训
审计结果与改正措施跟进
以惠普服务“内部审计”为示范案例

六检查企业内部控制状况的工具“内部审计”
审计目标
内部审计标准与应用
编制审计计划
确定审计范围
风险管理审计流程
样本抽样技巧

实施审计的方法
审计问题的分析/判断
外包服务控制
IT系统安全控制
12种常见风险
财政部要求内部控制内容

七利用审计工具，评估企业风险
确定风险评估目的和范围
列出审计项目清单
编制审计计划
实施内部审计
企业自查审计

符合性审计
端对端审计
风险分析与评估
提出风险管理建议

八案例：审计模拟

    乐怡可女士
    1981年在中国社会科学研究生院世界经济系学习；留学比利时名校-鲁汶大学，1985年获工商管理硕士MBA学位。同年，成为中国海洋石油总公司国际项目经济师；1988年加入中国惠普有限公司，历任惠普（中国）信贷收款部主管、进出口部经理、商务部经理、广州分公司总经理、客户服务财务经营总监、风险审计总监、东北区总经理。

    参与和主持过数次惠普公司内部、外部、政府部门的各类审计活动。受国资委邀请为国有大中型企业培训《企业内部控制》的授权讲师。培训过的知名企业普遍反映良好，其中万科地产公司中高层管理者给予授课老师很高的评价。专长领域：企业内部控制管理、惠普公司的内部审计

企业经营管理层以及财务主管经理，包括：总经理/副总，财务总监/经理，内控/内审部经理，采购部、销售部经理以及其他部门管理人员

举办时间：2008年06月12 - 13日
举办地点：上海
课程费用：3200元/人（含培训费、资料费、午餐等）